كيفية استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة
- اختر الاتجاه — إضافة الضريبة إلى مبلغ غير شامل، أو إزالتها من مبلغ شامل.
- أدخل المبلغ الذي لديك.
- أدخل نسبة الضريبة، أو انقر على الإعدادات المسبقة لبريطانيا أو ألمانيا أو هولندا أو النسبة المخفّضة.
- تُظهر النتيجة فوراً السعر الأساسي والضريبة والإجمالي شامل الضريبة.
مثال على الحساب
فاتورة غير شاملة 1.000 بالنسبة القياسية في بريطانيا 20% تولّد ضريبة 200 وإجمالي 1.200. في الاتجاه المعاكس، أدخل 1.200، واختر «إزالة»، فتستعيد أساساً 1.000 وضريبة 200.
معادلتان للضريبة
الإجمالي = الأساس × (1 + النسبة) · الضريبة = الأساس × النسبة
الأساس = الإجمالي ÷ (1 + النسبة) · الضريبة = الإجمالي − الأساس
خطأ شائع هو طرح 20% من مبلغ شامل لـ«إزالة» الضريبة. ذلك يعطي 960 بدل 1.000 ويقلّل الضريبة بـ40. الضريبة محسوبة على الأساس، لذا يجب أن تقسم لا أن تطرح.
لماذا يهمّ التفصيل بالنسبة للشركات
الشركات المسجّلة في الضريبة يمكنها خصم الضريبة المدفوعة على مشترياتها، لذا فالأساس هو التكلفة الحقيقية. معاملة الإجمالي شامل الضريبة كأساس تأكل الربح: عند 20%، يكون الفرق ربع الإجمالي.
النِسب في العالم
- بريطانيا — 20% قياسية، 5% مخفّضة (الطاقة وتجديدات المنازل) و0% لمعظم الأغذية وملابس الأطفال.
- ألمانيا — 19% قياسية، 7% مخفّضة.
- هولندا — 21% قياسية، 9% مخفّضة.
- أيرلندا — 23% قياسية، 13.5% و9% مخفّضتان.
- الهند — استبدلت الضريبة بضريبة السلع والخدمات (GST)؛ بنِسب 5% و12% و18% و28%.
نصائح عملية
- في الاتحاد الأوروبي تشمل أسعار الاستهلاك الضريبة. السعر المعروض يتضمّن الضريبة بالفعل؛ يظهر الأساس والضريبة فقط في الإيصال أو الفاتورة.
- صفقات الأعمال بين الشركات داخل الاتحاد غالباً معفاة. رقم ضريبة صالح ينقل التحصيل إلى آلية الدفع الذاتي.
- احفظ النسبة مع الحساب. إن تغيّرت النسبة في منتصف العام، فالأرقام القديمة لا تعيد بناء تلك الفاتورة.