Selbstständigkeitssteuer-Rechner

Als Selbstständige zahlen Sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil von Sozialversicherung und Medicare — 15,3 Prozent auf Ihren Nettogewinn. Der Rechner wendet die 92,35% Bemessungsgrundlage, die Beitragsbemessungsgrenze und den zusätzlichen Medicare-Zuschlag an und zeigt die Hälfte der SE-Steuer, die Sie in Form 1040 abziehen.

Nur zur Information. Dieses Werkzeug dient Bildungszwecken und stellt keine Finanzberatung dar. Es rechnet mit den von Ihnen eingegebenen Zahlen und kennt Ihre Kreditkonditionen, örtlichen Steuersätze oder Gebühren nicht. Holen Sie sich vor einer Entscheidung professionellen Rat ein.

So nutzen Sie den Selbstständigkeitssteuer-Rechner

Geben Sie Ihren Nettogewinn aus Schedule C ein (Einnahmen abzüglich Ausgaben).
Geben Sie die SV-Beitragsbemessungsgrenze ein (2026: $176.100) — nur Einkommen darunter wird für Sozialversicherung besteuert.
Beantworten Sie, ob der Medicare-Zuschlag von 0,9 Prozent auf Sie zutrifft.
Lesen Sie die SE-Steuer gesamt und den Abzug in Ihrer 1040.

Beispiel

Ein Einzelunternehmer mit $60.000 Nettogewinn hat eine SE-Bemessungsgrundlage von $55.410 (92,35%). Sozialversicherung ist $6.871 (12,4% der Grundlage, unter der Grenze), Medicare ist $1.607 (2,9%), also SE-Steuer gesamt $8.478. Der Abzug beträgt $4.239 — die Hälfte der SE-Steuer.

Die Rechnung

Grundlage = Nettogewinn x 92,35%

Sozialversicherung = 12,4% x min(Grundlage, Grenze)

Medicare = 2,9% x Grundlage + 0,9% x (Grundlage über $200.000)

Abzug = SE-Steuer / 2

Die 92,35 Prozent Bemessungsgrundlage existiert, weil der Arbeitgeberanteil der Steuer abzugsfähig ist, sodass der Kongress diesen Teil bei der Berechnung weglässt. Der 50-Prozent-Abzug entfernt dann den Arbeitgeberanteil aus Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Diese Schätzung verwendet die Medicare-Schwelle von $200.000 für Singles; gemeinsam veranlagte Paare erreichen sie bei $250.000.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Selbstständigkeitssteuersatz?

Er beträgt 15,3 Prozent: 12,4 Prozent für Sozialversicherung plus 2,9 Prozent für Medicare, also beide Anteile, die ein W-2 Arbeitnehmer mit dem Chef teilt.

Warum werden nur 92,35% des Gewinns besteuert?

Da der Arbeitgeberanteil abzugsfähig ist, berechnet das Gesetz die Steuer auf 92,35 Prozent des Nettogewinns statt auf den vollen Betrag.

Was ist die SV-Beitragsbemessungsgrenze?

Es ist die jährliche Obergrenze für Einkommen, das dem 12,4-Prozent-Sozialversicherungsanteil unterliegt. 2026 liegt sie bei $176.100; darüber wird nur Medicare besteuert.

Kann ich die Selbstständigkeitssteuer abziehen?

Ja. Sie ziehen die Hälfte Ihrer SE-Steuer als über der Zeile stehenden Abzug in Form 1040 ab, was Ihr angepasstes Bruttoeinkommen senkt.

Wer schuldet den Medicare-Zuschlag von 0,9 Prozent?

Höhere Verdienste: Singles mit SE-Einkommen über $200.000 und gemeinsam Veranlagte über $250.000 zahlen 0,9 Prozent extra auf den Überhang.

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